Страховка для командированного сотрудника: зачем оформляется и кто оплачивает
В командировке, как и в любой поездке, что-то может пойти не так: несчастный случай, задержка рейса, болезнь сотрудника, потеря багажа. Страховка покрывает все расходы или их часть в таких случаях. Разбираемся, нужен ли полис в командировке, кто за него платит и что делать, если что-то случилось.
Зачем оформлять страховку для командировки
Командировки по России
В России перевозчики обязательно страхуют ответственность перед пассажирами общественного транспорта. Страховка уже включена в стоимость билета на поезд, самолёт, электричку, автобус. Полис покрывает вред жизни, здоровью и багажу — с момента посадки до выхода из транспорта.
Например, за причинение вреда жизни пассажира по вине перевозчика страховая выплата составит не менее 2 млн рублей. Но всё, что происходит вне транспорта или не по вине перевозчика, страховка не покрывает. Поэтому вместе с покупкой билетов часто оформляют дополнительные страховки, например от задержки рейса или невыезда.
От травм и профзаболеваний работников защищают обязательные взносы «на травматизм» — их платит работодатель. Если сотрудник получил травму, выполняя поручение в командировке, это признаётся страховым случаем, и он имеет право на выплаты по страхованию.
Командировки за границу
Медицинский полис нужен для выезда за границу — без него не дадут визы во многие страны. Минимальные требования к медицинской страховке для оформления визы указаны на сайтах визовых центров или посольства страны, в которую поедет работник. Например, для шенгенской визы они следующие:
- страховка должна покрывать: экстренную амбулаторную и стационарную помощь, транспортировку в медучреждение, экстренную стоматологию, а также расходы в случае смерти застрахованного за рубежом
- страховая сумма — не меньше 35 000 €
- полис должен действовать на территории всех стран Шенгенского соглашения
За рубежом российский ОМС и ДМС не действуют. При этом средний чек за лечение за рубежом может выйти дороже, чем оформить полис. Страховка покроет экстренную медпомощь за рубежом.
|
В 2019 году страховая компания «ВСК» выплатила рекордную сумму россиянину, попавшему в ДТП в Таиланде, — 5,2 млн рублей. У пострадавшего был полис с повышенным покрытием — это позволило оплатить месяц в стационаре и транспортировку в Россию. |
Для безвизовых стран медстраховка не обязательна. Но по ст. 228 ТК РФ при несчастном случае работодатель обязан обеспечить первую помощь и доставку сотрудника в больницу.
Какие риски страхуют в командировках
Универсальной страховки, которая покрывает всё, не существует. Каждый полис покрывает конкретные риски — поэтому читайте условия внимательно.
Виды страхования в командировке:
Базовая медицинская страховка покрывает приём врача, госпитализацию, транспортировку в больницу, транспортировку из-за границы и репатриацию тела в случае гибели.
Расширенная медицинская страховка включает экстренную стоматологическую помощь, лечение при обострении хронических заболеваний, аллергических реакциях, солнечных ожогах, отравлениях. Выбор страховки зависит от страны. Например, в некоторых странах Юго-Восточной Азии есть риск заболеть малярией, лихорадкой Денге, подхватить кишечные инфекции.
Страхование от несчастных случаев, стихийных бедствий, других чрезвычайных ситуаций. Покрывает расходы при травме и ущерб от стихийных бедствий и ЧС.
Страхование имущества. Полис покрывает риски потери багажа и документов, а также ущерб от аварий с собственной или арендованной машиной.
Страхование от невыезда. Полис покрывает расходы из-за задержек рейса, опоздания на рейс, болезни перед поездкой или невыдачи визы. Расходы на жильё и суточные при вынужденной задержке компенсирует работодатель — по п. 11 и 16 Положения о командировках. Понадобятся подтверждающие документы.
Страхование гражданской ответственности работника. Полис покрывает риски в случаях, когда сотрудник случайно повредил чужое имущество или причинил вред здоровью другого человека.
Одни страховщики оформляют полисы по отдельности, другие — пакет путешественника с основными рисками. Чем больше рисков включено в полис, тем он дороже.
Стандартный пакет на шенгенскую визу включает:
- базовую медицинскую страховку
- экстренную стоматологию
- гражданскую ответственность
- медикаменты
- несчастный случай
- обострение хронических заболеваний
- помощь при аллергии
- страхование багажа
Страховки оформляют в любой страховой компании или в тревел-сервисах. На Туту можно одновременно с покупкой билетов оформить страховки, покрывающие разные виды рисков, например отмену поездки из-за госпитализации.
Кто оплачивает страховку — сотрудник или работодатель
Работодатель обязан оплатить работнику страховку только в двух случаях:
- Медстраховка нужна для получения визы. Это прописано в п. 20 Положения о командировках
- Если страховка входит в стоимость билетов. Речь о страховании ответственности перевозчика — это уже включено в цену билета.
Работодатель компенсирует это как транспортные расходы по ст. 168 ТК РФ. Если страховку можно убрать из заказа, значит, она добровольная Все остальные страховки — включая дополнительные при покупке билетов — добровольные. Работодатель может возместить их по абз. 5 ст. 168 ТК РФ, как иные расходы — если это прописано в коллективном договоре или внутреннем положении. Минтруд России подтвердил это в письме от 28.01.2021 № 14-2/ООГ-711.
Расходы на страховку нужно подтвердить документами. К авансовому отчёту работник прикладывает полис и чек об оплате.
Иногда работодатель сам покупает страховки для командировок сотрудников. Страховщики предлагают корпоративные программы для сотрудников, которые часто ездят в командировки. Это выгоднее, чем оформлять полис для каждой поездки.
По п. 16 ст. 255 НК РФ к расходам на оплату труда относятся:
- договоры страхования жизни, они заключаются на срок от 5 лет
- ДМС на срок от 1 года
- ДМС на случай смерти или вреда здоровью
Такие расходы не уменьшают чистую прибыль компании. Это подтверждает судебная практика — например, Постановление ФАС МО от 29.03.2010 № КА-А40/2482-10.
Страхование имущества и ответственности сотрудника в командировке оплачивается из чистой прибыли компании (п. 6 ст. 270 НК РФ). То же самое касается краткосрочных добровольных медстраховок, которые не попадают под действие ст. 255 НК РФ.
С расходов на страховку в командировке всегда удерживают НДФЛ. Страховые расходы не входят в перечень необлагаемых командировочных затрат по ст. 217 НК РФ.
Что делать при наступлении страхового случая
1. Сразу сообщить работодателю. Это обязанность работника по ст. 215 ТК РФ — за нарушение грозит дисциплинарное взыскание.
2. Обратиться в ассистанс страховой компании — это служба поддержки, которая поможет организовать визит к врачу. Не стоит сначала ехать в больницу, а потом звонить страховщику. Страховщики считают это нарушением договора и могут отказать в выплате.
3. Сохраняйте все чеки — за приём, лечение, медикаменты. Покупку лекарств согласуйте с ассистансом заранее. На приёме предъявите полис — уточните, покрывает ли он все предлагаемые процедуры. Счета за международные звонки страховщику, непосредственно связанные с наступлением страхового случая, тоже можно включить в список документов на компенсацию.
4. Заполнить и отправить заявление на страховую выплату. Приложите полис, чек об оплате и документы о расходах на лечение. Полный список документов указывается в договоре страхования.
Иногда страховщик принимает документы только на русском языке. Тогда придётся сделать нотариально заверенный перевод. Расходы на нотариуса страховщик возмещает только если это прописано в договоре.
Если кратко
- Страховка защищает от непредвиденных ситуаций в командировке. Чаще всего она покрывает риски болезни, травмы, ЧС, потерю багажа и документов, задержки и ущерб третьим лицам
- Работодатель обязан оплатить страховку сотруднику, если полис необходим для получения визы, и когда обязательная страховка включена в стоимость билета. Добровольную страховку работодатель возмещает по своему решению — если это предусмотрено в коллективном договоре или внутреннем положении
- Цена полиса зависит от количества покрываемых рисков
- При частых командировках выгоднее оформить корпоративную страховку на определённый срок
- При страховом случае сразу сообщите об этом работодателю и страховщику, и согласуйте визит к врачу. Иначе можно лишиться страховых выплат и получить дисциплинарное взыскание
Ещё можно почитать
Билет на автобус в командировке: как отчитаться
Как поехать в командировку на юг России
Компенсация транспортных расходов в командировке
Оформление командировки: пошаговая инструкция
Cтатья носит информационный характер и может не совпадать с мнением государственных органов и мнением читателей статьи. ООО «НТТ» не несет ответственность за решения, принятые на основе информации, представленной в статье.